Abzugsfähige Aufwendungen für Ihr Home Office

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Es gibt eine Menge von IRS-Regeln in Bezug auf Abzüge von Home-Office-Ausgaben, also die Zeit zu verstehen, und sie erfolgreich zu navigieren kann sich auszahlen Telearbeiter oder Heimunternehmer.

Wenn Sie sich Ihr Home-Office ansehen, kann es vorkommen, dass es zu Hause viele Abzüge gibt - Geräte, Möbel, Regale, usw. -, die Sie einen schönen Cent kosten. Und wenn Sie sich für einen Home-Office-Abzug qualifizieren, sind Sie bestrebt, alles abzuziehen.

Aber warte! Wenn herauszufinden, welche Home-Office-Kosten abzugsfähig sind, trennt die IRS diese weniger dauerhaften Funktionen aus dem Raum selbst. Möbel und Einrichtungsgegenstände werden auf einer Anlage C abgezogen, wenn Sie ein Eigenheimbesitzer oder ein selbständiger Unternehmer sind. Wenn Sie jedoch die Verwendung eines Teils Ihres Hauses als Geschäftsausgaben abziehen möchten, verwenden Sie das IRS-Formular 8829 und lesen Sie weiter, um zu erfahren, was abgezogen werden kann.

Arten der Selbstkosten des Home Offices

Es gibt zwei Arten von abzugsfähigen Home-Office-Kosten: direkte und indirekte Ausgaben.

Direkte Home-Office-Kosten beziehen sich auf den tatsächlichen Arbeitsraum, also einschließlich Reparatur und Lackierung in Ihrem Home-Office. Diese sind vollständig abzugsfähig.

Indirekte Home-Office-Kosten beziehen sich auf das Haus, in dem sich das Büro befindet, und sind nur teilweise abzugsfähig. Versorgungsunternehmen und Hypothekenzinsen sind Beispiele für indirekte Kosten. Weitere Informationen zur Verwendung dieser Abzüge finden Sie unter Home Office Deduction FAQ.

Aber denken Sie daran, dass nicht zusammenhängende Hausausgaben für Ihr Heimbüro überhaupt nicht abzugsfähig sind, z. G. Rasenpflege oder Malen eines Zimmers neben Ihrem Büro.

Indirekte Kosten berechnen

Um zu ermitteln, welcher Teil einer indirekten Ausgabe abgezogen werden kann, multiplizieren Sie den Prozentsatz Ihres Hauses, der für das Geschäft verwendet wird, mit dem Betrag der Kosten.

Um zu berechnen, wie viel Prozent Ihres Hauses für das Geschäft verwendet wird, vergleichen Sie die Größe Ihres Büros mit der Größe Ihres Hauses mit dieser Formel.

Office Square Feet (Büro-Quadratfuß) Total SF of home = Prozentsatz der Geschäftsnutzung

Alle indirekten Ausgaben müssen mit dem Prozentsatz der geschäftlichen Nutzung multipliziert werden. Beachten Sie, dass, wenn Sie Ihr Büro während des Steuerjahres zu nutzen begonnen haben, alle Ausgaben anteilig für die Zeit, in der Sie das Home Office genutzt haben, zu leisten sind.

Direkt vs. indirekt Kosten absetzbar

Im Folgenden sind sowohl direkt als auch indirekt Home-Office-Kosten, die abgezogen werden können:

Reparaturen (direkt und indirekt) - Reparaturen, die in Ihrem Büro zu Hause sind, sind direkt Kosten und sind voll absetzbar.

Zum Beispiel, wenn Sie die Wände Ihres Büros malen, sind die Kosten der Farbe eine direkte Ausgabe. Sie dürfen jedoch die Kosten für Ihre eigene Arbeit nicht abziehen.Wenn Sie jemanden bezahlen, um zu malen, können Sie auch ihre Arbeit als direkte Ausgaben abziehen.

Eine Reparatur Ihres Ofens wäre mit indirekten Kosten verbunden. Obwohl Ihr Ofen Ihr Heimbüro beheizt, ist nur der Prozentsatz für die geschäftliche Nutzung abzugsfähig.

Einige Reparaturen, wie das Ersetzen des Daches, können als Verbesserungen für Ihr Haus betrachtet werden. In diesem Fall können Sie sie hier nicht abziehen. Aber Sie können sie zurückerobern, indem Sie sie zu einer angepassten Basis Ihres Hauses hinzufügen, die Sie verwenden, um Ihre abzugsfähige Abschreibung zu berechnen.

Weitere Informationen zur Abschreibung finden Sie weiter unten.

Grundbesitzsteuern (indirekt) - Achten Sie darauf, dass Sie dies nicht zweimal abziehen. Wenn Sie einen Teil Ihrer Grundsteuern als Teil Ihres Home-Office-Abzugs abziehen, müssen Sie die Grundsteuern, die auf Ihrem Schedule A aufgeführt sind, um diesen Betrag reduzieren.

Hypothekenzinsen (indirekt) - Gleiches gilt für Hypothekenzinsen. Ziehe es nicht zweimal ab. Ziehen Sie in Anhang A nur den Betrag ab, der nicht bereits auf dem Formular 8829 abgezogen wurde. Hypothekenversicherungsprämien können ebenfalls in Abhängigkeit von Ihrem Einkommen abgezogen werden.

Miete (indirekt) - Multiplizieren Sie Ihre Mietzahlungen mit dem Prozentsatz der geschäftlichen Nutzung Ihres Hauses.

Utilities (indirekt) - Multiplizieren Sie die Kosten für Strom, Gas, Müllentsorgung und Reinigungsdienste mit Ihrem Prozentsatz der geschäftlichen Nutzung. Das Telefon ist darin nicht enthalten. Die erste Telefonleitung zu Ihnen Haus ist für den persönlichen Gebrauch gedacht und ist nicht abzugsfähig.

Aber eine zweite Zeile, die ausschließlich für Unternehmen verwendet wird, ist abzugsfähig, sollte aber nicht in Zeitplan C enthalten sein.

Hausbesitzer oder Mieter Versicherung (indirekt) - Achten Sie darauf, dass Sie nur den Teil abziehen, der für die Steuer gilt Jahr, dass Sie archivieren. Oft werden die Prämien jährlich gezahlt, so dass sie andere Jahre abdecken können.

Abschreibung (indirekt) - Wenn Sie Ihr Haus besitzen, können Sie einen Abzug für die Abschreibung des Teils Ihres Hauses, der für das Geschäft verwendet wird, nehmen. Die Abschreibung ist eine Entschädigung für die Abnutzung Ihres Hauses, so dass Sie den Wert des Landes nicht abwerten können.

Die Abschreibung wird durch Multiplikation der angepassten Basis Ihres Hauses (die Kosten zuzüglich etwaiger dauerhafter Verbesserungen) oder des marktgerechten Werts Ihres Hauses zu Beginn der Nutzung für das Geschäft, je nachdem, welcher Wert niedriger ist, durch den Prozentsatz der geschäftlichen Nutzung und dann berechnet durch einen anderen Prozentsatz von der IRS geliefert.

Wenn Sie Ihr Haus zu einem späteren Zeitpunkt verkaufen, können Steuerabzüge steuerliche Konsequenzen haben. Achten Sie also sorgfältig darauf, ob der Abzug von einem Home Office für Sie richtig ist. Die Abschreibung ist ein komplizierter Abzug mit vielen Sonderregeln, siehe IRS Publikation 587 oder konsultieren Sie einen Steuerfachmann für weitere Informationen.

Hinweis: Beachten Sie, dass das IRS nun einen vereinfachten Home-Office-Abzug ermöglicht, bei dem Sie einen Standardabzug und keine Einzelausgaben abziehen . Es ist jedoch immer noch wichtig zu wissen, was abzugsfähig ist, so dass Sie herausfinden können, welche Methode für Sie am vorteilhaftesten ist.

Disclaimer
Ich bin kein Steuerfachanwalt, Wirtschaftsprüfer oder Steuerberater.Die Informationen hier sind als allgemeiner Leitfaden gedacht. Für spezifische Fragen zu Ihren eigenen Steuern wenden Sie sich bitte an
IRS-Publikationen oder wenden Sie sich an einen Steuerberater.

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